Opex y Capex en Mantenimiento

Presupuesto de Operaciones:

Conoces las mejores estrategias para aumentar la capacidad productiva de una empresa

Debemos comenzar indicando que el opex y capex son costos, el primero es operacional, o sea, pertenece al presupuesto de operaciones y el segundo es un costo de inversión, el cual es capitalizable, ya que se generan activos para la organización.

En rango generales, una empresa debe intentar mantener sus opex bajos, debido a su influencia en el precio de venta del producto terminado y adicional debe aumentar su patrimonio de manera razonable, a través de las inversiones.

Que significa Opex?

Un OPEX, del inglés «Operational expenditures», es un costo permanente para el funcionamiento de un producto, negocio o sistema. Puede traducirse como gasto de funcionamiento, costos operativos, costos operacionales o simplemente gastos.

En general, la mayoría de los costos anuales de una corporación son gastos operativos. Por lo tanto, la reducción del OPEX debe ser uno de los objetivos de la administración, siempre que esto no comprometa la calidad de los productos y/o servicios que ofrece.

Un punto que debe enfatizarse es la diferencia entre la forma en que se gravan estos dos tipos de costos.

Que significa Capex?

El CAPEX o «Capital Expeditures», es el costo comúnmente conocido como Inversión, normalmente la vida de un CAPEX se extiende más allá de un año fiscal, por lo tanto, se debe usar la amortización y la depreciación para redistribuir este costo.

Por el contrario, los gastos operacionales OPEX se pueden deducir de sus impuestos durante el año fiscal en que tienen lugar.

Dominar estos dos conceptos es fundamental para la planificación estratégica de una empresa, ya que la opción de invertir en un bien físico puede comprometer el flujo de caja de la misma.

Los costos operacionales, por otro lado, pueden volverse excesivos en el mediano plazo sin ofrecer ningún rendimiento financiero.

Debemos estar claros en algo, una empresa con gastos bajos y buenas inversiones, se considera una empresa rentable, por el contrario una empresa que utilice todo su dinero en gastos operacionales y muy poco o nada en inversion sobre su infraestructura, es una empresa que muy pronto entrara en riesgo financiero, sin olvidar que un alto costo operacional influye directamente en el calculo del precio final del producto terminado, reduciendo cualquier tipo de ventaja con la competencia, llegando al limite de no poder vender sus productos y cerrar.

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Presupuesto de Inversión:

El CAPEX (capital expenditure), en español gasto en capital, es la inversión en capital o inmovilizado fijo que realiza una compañía ya sea para adquirir, mantener o mejorar su activo no corriente.

Se explica como, la inversión necesaria para mantener o expandir los bienes de capital (fábricas, maquinaria, vehículos, etc).

Es muy importante dentro de la actividad de una empresa y de su evolución futura.

Sabemos que el futuro de una compañía, su crecimiento, y los flujos de caja que genere dependerá de las inversiones realizadas.

Por tanto, el Capex es un elemento de elevada relevancia en el negocio de una compañía. Además, nos facilita la información acerca de si la empresa está invirtiendo para continuar creciendo o simplemente para mantenerse.

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Desagregando el Capex:

La inversión en inmovilizado por parte de la compañía se puede clasificar en dos tipos, en cuanto al, objeto de esa inversión:

• Capex de mantenimiento: Se conoce como la inversión de reposición. Es decir, la inversión necesaria para cubrir el deterioro y el gasto en amortizaciones del inmovilizado. Por lo que se podría entender como la inversión necesaria por parte de la compañía para mantener el mismo nivel de ventas actual.
• Capex de expansión: Es la inversión necesaria en inmovilizado para incrementar el nivel actual de ventas. Es decir, lo que invierte la compañía para adquirir nuevo activo fijo y/o mejorar el actual.

Por lo tanto, la inversión total en Capex por parte de la compañía será la suma de las dos anteriores.

Con lo cual, una compañía llevará una estrategia de expansión cuando el nivel total de Capex sea mayor al gasto en amortizaciones.

Esto significa que, está invirtiendo no sólo para reponer activos, sino también para incrementarlos o mejorarlos.

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Diferencia entre capex y opex

La diferencia entre Capex y Opex radica en su naturaleza y su impacto en las finanzas de una empresa. El Capex se refiere a las inversiones en activos fijos que generan beneficios a largo plazo, como la adquisición de maquinaria o la construcción de instalaciones. Por otro lado, el Opex se relaciona con los costos operativos necesarios para mantener en funcionamiento la empresa, como los gastos de mantenimiento, suministros y salarios del personal.

Una de las principales diferencias entre Capex Opex es la forma en que se contabilizan en los estados financieros de una empresa. Mientras que el Capex se capitaliza y se amortiza a lo largo de la vida útil del activo, el Opex se registra como un gasto en el período en que se incurre. Esta distinción es crucial para evaluar la rentabilidad de las inversiones y la eficiencia operativa de la empresa.

Otro aspecto importante a considerar es el impacto fiscal de Capex y Opex. Dado que el Capex se amortiza a lo largo del tiempo, las empresas pueden beneficiarse de deducciones fiscales en varios ejercicios fiscales. Por otro lado, el Opex se deduce completamente en el año en que se incurre, lo que puede resultar en un alivio fiscal inmediato pero sin beneficios a largo plazo.

En términos de gestión financiera, es fundamental encontrar un equilibrio adecuado entre Capex y Opex. Mientras que las inversiones en Capex son necesarias para el crecimiento y la expansión de la empresa, controlar los costos de Opex es esencial para mantener la rentabilidad y la eficiencia operativa a corto plazo. Comprender y gestionar eficazmente estas diferencias es clave para una planificación financiera exitosa.

¿Cómo utilizarlos para optimizar su negocio?

Primero que nada, usted necesita considerar la situación del capital de trabajo de su empresa.

Una limitación en estos términos podría obligar a su empresa a optar por un OPEX, dado que presenta una inversión inicial más pequeña y además deducible de impuestos.

Sin embargo, no todo es así de simple, y es por eso que usted debe analizar sus demandas pasadas y futuras.

Invertir más en OPEX es algo que parece bueno en su momento, pero esto no significa que el CAPEX sea una mala idea.

Para saber cuál de las dos opciones, CAPEX o OPEX, se ajusta mejor a su empresa, es necesario calcular cuánto costará cada una de ellas y, en función de los montos, decidir cuál es la mejor opción.

Es importante recordar que lo más barato no siempre es lo mejor: lo que realmente se debe tener en cuenta es el costo-beneficio.

El método para analizar el costo de cada operación es el Costo Total de Propiedad (TCO).

Que importancia tiene un Plan de Adiestramiento en la reduccion del OPEX, aqui podras saberlo,

¿Qué es el TCO y cómo calcularlo?

El costo total de propiedad es un método para evaluar los costos directos e indirectos de un producto o servicio en particular a lo largo del tiempo.

Tiene en cuenta tanto el precio del producto como su costo de mantenimiento.

Como calcular el CAPEX:

En el caso de CAPEX, es necesario observar en el balance de la compañía las variaciones que ocurrieron durante el período de un año, luego aplicar la fórmula: CAPEX = variación en los activos durante el año – variación en los pasivos durante el año.

Digamos que una empresa tenía $2 millones en activos en 2017 y $3 millones en 2018, por ejemplo. Así, la varianza fue de $1 millón. De la misma manera, si los pasivos en 2017 fueron $500 mil, y en 2018, $600 mil, la varianza es de $100 mil.

Por lo tanto, con los datos presentados, tenemos: CAPEX = $1 millón – 100 mil = $900 mil.

Averigua como un buen Plan de Mantenimiento Preventivo influye en el OPEX y CAPEX

Como calcular el OPEX:

El cálculo de OPEX es aún más fácil: simplemente sume todos los costos operativos de la empresa en un período de tiempo determinado.

Normalmente se utiliza el período de 1 año. Según estos costos, es posible identificar qué modelo es el más adecuado para su empresa.

Como mencionamos, es importante recordar que solo un costo inicial más bajo no es un buen criterio de elección.

Es importante pensar en la escala que tendrán estos precios a lo largo del tiempo y si la empresa tiene suficiente efectivo para mantenerse hasta el retorno de la inversión, en caso de que se retrase.

Es muy importante entender la diferencias de CAPEX y OPEX, asi como sus similitudes; ambos son costos, sin embargo el opex es un gasto o costo operacional, y es ese costo que debe reducirse al mínimo, ya que influye directamente en el calculo del precio final del producto terminado, mientras que el capex, es una inversión, un bien capitalizable, cada vez que haces un mantenimiento mayor a tu infraestructura o realizas un proyecto, estas agregando nuevos activos fijos para la empresa y estas apoyando la continuidad de la vida útil de tu infraestructura, manteniendo o incrementando tu disponibilidad y confiabilidad, en otras palabras, la empresa vale mas, según sus libros contables.

Para el caso especifico de la industria petrolera y gasifera, el capex es uno de los costos mas importantes, ya que como se dijo anteriormente, incrementa el valor a la empresa, mientras que los gastos, son una batalla diaria para su contención, y así bajar el precio del barril de petroleo o del millón de BTU de gas, para tener ventajas sobre sus competidores, un ejemplo es la empresa estatal saudí ARAMCO.

Después de aprender el significado de capex y opex, te recomiendo la lectura sobre el Modelo de Gestión de Mantenimiento para profundizar en este tema financiero

Como hacer un presupuesto de mantenimiento

Para hacer un presupuesto de mantenimiento efectivo, es esencial tener un conocimiento detallado de los activos de la empresa y sus necesidades de mantenimiento. Es fundamental realizar un inventario completo de los equipos, maquinarias y sistemas que requieren atención, así como identificar los intervalos de mantenimiento recomendados por los fabricantes.

Una vez recopilada esta información, es importante estimar los costos asociados con el mantenimiento de cada activo. Esto incluye el costo de los repuestos, la mano de obra necesaria, los servicios externos requeridos y cualquier otra inversión relacionada con el mantenimiento preventivo y correctivo. Contar con presupuestos detallados permitirá una planificación más precisa y evitará sorpresas financieras inesperadas.

Además, es recomendable establecer prioridades en el presupuesto de mantenimiento, asignando recursos de manera estratégica según la criticidad y el impacto de cada activo en las operaciones de la empresa. Enfocarse en los equipos más críticos y prioritarios garantizará la continuidad operativa y optimizará la asignación de recursos.

Es fundamental revisar periódicamente el presupuesto de mantenimiento y ajustarlo según las necesidades cambiantes de la empresa y los activos. Los cambios en la producción, la demanda del mercado o las condiciones operativas pueden requerir modificaciones en la asignación de recursos para garantizar un mantenimiento eficiente y eficaz. Mantener la flexibilidad en el presupuesto permitirá adaptarse a las circunstancias y optimizar la gestión de activos a lo largo del tiempo.

Por último, es clave contar con herramientas de seguimiento y control para monitorear el cumplimiento del presupuesto de mantenimiento y evaluar su eficacia. Establecer indicadores de desempeño, realizar seguimientos periódicos y analizar los resultados obtenidos permitirá identificar áreas de mejora, optimizar los procesos y garantizar una gestión financiera eficiente en el área de mantenimiento.

Capex y opex ejemplos

Capex y Opex ejemplos: En el ámbito del mantenimiento, un ejemplo de Capex sería la adquisición de una nueva maquinaria para mejorar la eficiencia de la producción. Esta inversión se capitaliza en los activos de la empresa y se amortiza a lo largo del tiempo. Por otro lado, un ejemplo de Opex sería el costo recurrente del mantenimiento preventivo de dicha maquinaria, que forma parte de los gastos operativos necesarios para su funcionamiento continuo.

Capex y Opex en la industria: En la industria manufacturera, un claro ejemplo de Capex sería la construcción de una nueva planta de producción, que representa una inversión a largo plazo en activos fijos. Por su parte, el mantenimiento diario de la maquinaria y el equipo en esa planta sería un ejemplo de Opex, ya que son costos operativos esenciales para mantener la operatividad de la empresa.

Capex y Opex en tecnología: En el sector tecnológico, la compra de servidores nuevos para mejorar la infraestructura de una empresa sería un ejemplo de Capex. Estos servidores se consideran activos fijos y se amortizan con el tiempo. Por otro lado, los costos recurrentes de mantenimiento de software y licencias serían un ejemplo de Opex, ya que son gastos operativos necesarios para la continuidad de las operaciones.

Equilibrio entre Capex y Opex: En la gestión financiera de una empresa, es fundamental encontrar un equilibrio adecuado entre Capex y Opex. Mientras que las inversiones en activos fijos son necesarias para el crecimiento y la eficiencia a largo plazo, la gestión eficiente de los gastos operativos es esencial para mantener la rentabilidad y la competitividad en el mercado.

Conclusion: El mantenimiento empresarial puede clasificarse en dos categorías principales: CAPEX y OPEX. CAPEX, o gastos de capital, se refiere a las inversiones en activos a largo plazo, como equipos nuevos o actualizaciones significativas. Por otro lado, OPEX, o gastos operativos, cubre los costos recurrentes necesarios para mantener los activos en funcionamiento óptimo, como reparaciones y mantenimiento rutinario. Entender qué es CAPEX y OPEX es crucial para la gestión financiera efectiva de una empresa. La fórmula OPEX ayuda a calcular estos costos operativos recurrentes, permitiendo una planificación presupuestaria precisa. Conocer la diferencia entre CAPEX y OPEX en mantenimiento permite a las empresas tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos, asegurando la sostenibilidad y eficiencia operativa a largo plazo.

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